安徽现代信息

技术

当前位置: 首页 > 汽车 > 技术 > 地方政府债券公告:塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券方案总体评价

地方政府债券公告:塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券方案总体评价

地方政府债券公告:塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券方案总体评价

时间:2019年07月12日 21:06:14 中财网

塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券
方案总体评价
委托单位:塔城地区中等职业技术学校
审计单位:新疆永佳有限责任会计师事务所
联系电话:0901—6222112
传真号码:0901—6222316

2
新il永佳有限责任会计师事务所
中国新疆塔城市
汇通园二楼邮编K3I700
电话0901-()222112
传真0901-622231,新永会咨字(2019)第09号
塔城地区中等职业技术学校:
根据塔城地区中等职业技术学校委托4新殖永佳仃限会计师乎务所(“我们”)签订的《咨
询服务协议》,我们对塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券(“本项目”)资金平衡方
案进行总体评价服务,在:此向您提交本总体评价报告,供贵方参考。

本报告所涉及的咨的服务I:作范围如b■:
分析项目发债评价要素;
项目债券发行期间现金流状况模拟分析:
总结巫点问题,从现金流角度对项目进行总体评价。

附件:塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券案总体评价
塔城职业技术学院新校区建设项目
专项债券方案总体评价
新il永佳有限责任会计师事务所
中国新疆塔城市

汇通园二楼邮编K3I700
电话0901-()222112
传真0901-622231,新永会咨字(2019)第09号
塔城地区中等职业技术学校:
根据塔城地区中等职业技术学校委托4新殖永佳仃限会计师乎务所(“我们”)签订的《咨
询服务协议》,我们对塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券(“本项目”)资金平衡方
案进行总体评价服务,在:此向您提交本总体评价报告,供贵方参考。

本报告所涉及的咨的服务I:作范围如b■:
分析项目发债评价要素;
项目债券发行期间现金流状况模拟分析:
总结巫点问题,从现金流角度对项目进行总体评价。

附件:塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券案总体评价
塔城职业技术学院新校区建设项目
专项债券方案总体评价

3
塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券
方案总体评价
项目概述
依据1月24L1,国务院印发了《国家职业教育改革实施方案的通知》,对职业教育提出了
全方位的改革设想。职业教育的重要性,被提高到了“没有职业教育现代化就没有教育现代化”

的地位,把职业教育摆任教育改值创新和经济社会发展中更加突出的位置。为认真落实国务院
有关职业教育「.作要求和1'1治区党委安排部署,以加快构建现代职业教育体系,积极为塔城
地区社会经济快速发展培训高技术技能人才,地区丁-2017年启动高职学院筹建工作。截止.
目前,新建学院通过援服项日资金、提升办学能力项甘资金、产教融合项日资金,已投入资金
1.08亿元用丁.新建塔城职业技术学院基础设施建设。然而,因资金不足,新建学院的教育还不
完善,校园道路哽化、绿化等基础设施建设还未完成,因此学院建设急需政府资金投入。为此,
塔城地lx中等职业技术学校拟开展塔城职业技术学院新校区建设项目。本项目建设内容主要有:
新建培训楼总建筑面积600()mJ6层,框架结构;
新建学术报告厅建筑面积2500局部2层,框架结构;
校园绿化面积45934m\硬化面积11000m‘:
校园基础设施。

本次项目拟通过发行项11收箭1j融资|'|求平衡的偿项债券方式完成项目筹资。

评价要素
2017年财政部公布财预[2017]89号《关丁.试点发展项日收益与融资自求平衡的地方政府
专项债券品种的通知》(以卜简称“通知”)提出,分类发行专项债券建设的项目,应当能够
产生持续稳定的反映为政府性基金收入或专项收入的现金流收入,且现金流收入应当能够完全

覆盖专项债券还本付息的观模。根据文件要求,塔城地I乂中等职业技术学校专项债券,需要
在满足政府*项债券限额的前提卜,充分考虑资金筹措的稳定性(持续稳定的净现金流)和充足
性(完全覆盖专项债券还本付息的规模)。

(I)资金充足性
塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券
方案总体评价
项目概述
依据1月24L1,国务院印发了《国家职业教育改革实施方案的通知》,对职业教育提出了
全方位的改革设想。职业教育的重要性,被提高到了“没有职业教育现代化就没有教育现代化”

的地位,把职业教育摆任教育改值创新和经济社会发展中更加突出的位置。为认真落实国务院
有关职业教育「.作要求和1'1治区党委安排部署,以加快构建现代职业教育体系,积极为塔城
地区社会经济快速发展培训高技术技能人才,地区丁-2017年启动高职学院筹建工作。截止.
目前,新建学院通过援服项日资金、提升办学能力项甘资金、产教融合项日资金,已投入资金
1.08亿元用丁.新建塔城职业技术学院基础设施建设。然而,因资金不足,新建学院的教育还不
完善,校园道路哽化、绿化等基础设施建设还未完成,因此学院建设急需政府资金投入。为此,

塔城地lx中等职业技术学校拟开展塔城职业技术学院新校区建设项目。本项目建设内容主要有:
新建培训楼总建筑面积600()mJ6层,框架结构;
新建学术报告厅建筑面积2500局部2层,框架结构;
校园绿化面积45934m\硬化面积11000m‘:
校园基础设施。

本次项目拟通过发行项11收箭1j融资|'|求平衡的偿项债券方式完成项目筹资。

评价要素
2017年财政部公布财预[2017]89号《关丁.试点发展项日收益与融资自求平衡的地方政府
专项债券品种的通知》(以卜简称“通知”)提出,分类发行专项债券建设的项目,应当能够
产生持续稳定的反映为政府性基金收入或专项收入的现金流收入,且现金流收入应当能够完全
覆盖专项债券还本付息的观模。根据文件要求,塔城地I乂中等职业技术学校专项债券,需要
在满足政府*项债券限额的前提卜,充分考虑资金筹措的稳定性(持续稳定的净现金流)和充足
性(完全覆盖专项债券还本付息的规模)。

(I)资金充足性

5000

5
三.总体评价
基丁.财政部对地方政府发行项目收益与融资自求平衡的项债券的要求,并根据我们对当


前国内融资环境的研究,仄为塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券可以以相较银行贷款
利率更优惠的融资成本完成资金筹措。同时,生均拨款资金收入为项目提供了充足、稳定的现
金流入,充分满足债券发行还本付息要求。

综上所述,通过发行项目收益与融资口求平衡的专项债券的方式满足部分塔城职业技术学
院新校区建设项目的资金需求应是现阶段较优的资金解决方案。


基丁.财政部对地方政府发行项目收益与融资自求平衡的项债券的要求,并根据我们对当
前国内融资环境的研究,仄为塔城职业技术学院新校区建设项目专项债券可以以相较银行贷款
利率更优惠的融资成本完成资金筹措。同时,生均拨款资金收入为项目提供了充足、稳定的现
金流入,充分满足债券发行还本付息要求。


综上所述,通过发行项目收益与融资口求平衡的专项债券的方式满足部分塔城职业技术学
院新校区建设项目的资金需求应是现阶段较优的资金解决方案。


5


附录一:现金流分析

根据塔城职业技术学院提供的《资金平衡方案》中的资金投入及生均拨款资金收入与进度,债券利率暂按
4.50%,期限
30年,每年年末支付利息
135.
00万元,第
30年年末偿还本金
3000.
00万元,进行了现金流分析测算:

现金流模拟测算表

年度
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
现金流入
资本金流入
债券资金流入
3,
000.
00
其他融资资金流入
地方财政拨款生均经费现
金净流入
1116.
00
1380.
00
1740.
00
2184.
00
2820.
00
3552.
00
3672.
00
3672.00
3672.
00
3672.
00
现金流入总额
3,
000.
00
1,
116.00
1,380.
00
1,
740.
00
2,
184.
00
2,
820.
()0
3,
552.
00
3,672,00
3,672.00
3,
672.
00
3,672.00
现金流出
建设期资金流出
3,
000.
00
运营期资金流出
978.
56
1206.
67
1517.73
1901.37
2450.91
3083.
40
3187.09
3187.09
3187.
09
3187.
09
债券发行费用
债券还本付息
135.00
135.
00
135.00
135.00
135.00
135.
00
135.00
135.
00
135.00
135.
00
现金流出总额
3,
000.
00
1,
113.
56
1,341.67
1,652.73
2,036.37
2,
585.91
3,218.40
3,
322.
093,
322.
09
3,322.09
3,
322.
09
现金净流量
当年项目现金净流入
0.00
2.44
38.
33
87.27
147.
63
234.
09
333.
60
349.91
349.91
349.91
349.91
期末项目累计现金结存额
0.
00
2.
44
40.
78
128.05
275.
68
509.
77
843.
371,
193.28
1,543.20
1,893.
112,
243.
02



现金流模拟测算表(续
1)

年度
2030
2031
2032
2033
2034
2035
2036
2037
2038
2039
现金流入
资本金流入
债券资金流入
其他融资资金流入
地方财政拨款生均经
费现金净流入
3672.
00
3672.
00
3672.
00
3672.00
3672.00
3672.00
3672.00
3672.00
3672.00
3672.00
现金流入总额
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
0()
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,672.00
现金流出
建设期资金流出
运营期资金流出
3187.
09
3187.09
3187.09
3187.09
3187.09
3187.
()9
3187.09
3187.09
3187.
09
3187.09
债券发行费用
债券还本付息
135.00
135.00
135.00
135.00
135.
00
135.00
135.
00
135.00
135.00
135.00
现金流出总额
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09

现金净流量
当年项目现金净流
349.91
349.
91
349.
91
349.91
349.91
349.91
349.91
349.
91
349.91
349.91
期末项目累计现金结
存额
2,
592.
94
2,
942.
85
3,
292.
77
3,
642.
68
3,
992.
59
4,
342.51
4,
692.
42
5,
042.
34
5,
392.
25
5,
742.
16



现金流模拟测算表(续
2)


2040
2041
2042
2043
2044
2045
2046
2047
2048
2049合计
现金流入
资本金流入
0.00
债券资金流入
3000.
00
其他融资资金流
0.00
地方财政拨款生均
经费现金净流
3672,
00
3672.00

3672.
00
3672.
00
3672.
00
3672.00
3672.
()0
3672.
00
3672.
00
3672.00
100920.00
现金流入总额
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,
672.
00
3,672.00
3,672.00
103920.00
现金流出
建设期资金流出
3000.
00
运营期资金流出
3187.09
3187.09
3187.
09
3187.09
3187.09
3187.09
3187.09
3187.09
3187.
09
3187.
09
87628.70
债券发行费用
债券还本付息
135.00
135.00
135.00
135.
00
135.00
135.00
135.00
135.00
135.00

3135.
00
7050.
00
现金流出总额
3,
322.
09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,322.09
3,322.09
3,322.09
3,
322.
09
3,
322.
09
3,322.09
6,
322.
09
97678.
70
现金净流量
当年项目现金净流

349.
91
349.91
349.91
349.91
349.
91
349.91
349.91
349.91
349.91
-2,650.09
6241.30
期末项目累计现
金结存额
6,
092.
08
6,441.99
6,791.90
7,141.82
7,491.73
7,841.65
8,
191.
56
&
541.
47
8,
891.
39
6,241,30



GSGLHi-■-^'urasG5GSESGSG5G5G5G5G5G5G5G5GSGSGn
项JIS
注册资
成立日
营业期
经营范

q

4.

A

廿




LrnnrjnJ
□□□L.nmrnrnmijTS*
业执
(副'本)E统T土会信用代码91654200712994306P
新疆永佳有限责任会计师事务所有限责任公司(自然人投资
或控股)新疆塔城地区塔城市新华路李卫军
卧万元人民币,2。。。年01月21日昭汐.2010年04月21日至2050年04
月21日
年度决算审计、验证资本、歇业清算、经济案件坚定、债权债务清理、
复印打字;会计咨询、设计会计制度并辅导执行、帮助建帐并辅导执行、
审计咨询、帐册销售。(依法须经批准的项日,经相关部门批准后方可
开展经营活动)
登IS机关塔城地区工商局
2016年06月16日
rn
口EJr■
rrjrL
餐》xl.xjair,gi>v.in俱皿.,汗孑心
企业信JUfa息公示系统网址渺且xjaie.gov.en中华人民共和国国家工商行政曾理总局监制
GSGLHi-■-^'urasG5GSESGSG5G5G5G5G5G5G5G5GSGSGn
项JIS
注册资
成立日
营业期
经营范

q

4.

A

廿




LrnnrjnJ
□□□L.nmrnrnmijTS*
业执
(副'本)E统T土会信用代码91654200712994306P
新疆永佳有限责任会计师事务所有限责任公司(自然人投资
或控股)新疆塔城地区塔城市新华路李卫军
卧万元人民币,2。。。年01月21日昭汐.2010年04月21日至2050年04
月21日
年度决算审计、验证资本、歇业清算、经济案件坚定、债权债务清理、
复印打字;会计咨询、设计会计制度并辅导执行、帮助建帐并辅导执行、
审计咨询、帐册销售。(依法须经批准的项日,经相关部门批准后方可
开展经营活动)
登IS机关塔城地区工商局
2016年06月16日
rn
口EJr■
rrjrL
餐》xl.xjair,gi>v.in俱皿.,汗孑心
企业信JUfa息公示系统网址渺且xjaie.gov.en中华人民共和国国家工商行政曾理总局监制

IBIS*-7


会计师事务所



菖席合■伙人:

主任会计师:卒工军


经营场所:

组织形式:有限责任
执业证书编号:
6506G043

一,::**宵》~...--;1--:;h
证书序号.00038841.《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
执业证书
部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证.2.《会计死事务所执业证书》记载事项发生变动的.
应当向财政部门申请换发.
称:新疆永佳有限责任会计师事务所3,《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改.出
程.出借、转让。

4.会计师事务所终止或执业许可注销的.应当向财
政部门交回《会计师事务所执业证书》.
塔城市新华街
批准执业文号:新财协字[W99]62号
批准执业日期:19Q9&12月72日
发证机关:-蒙疆维吾尔有治感^政厅
二。一,年'美姓虱看
中华人民共和国财政部制

  中财网

相关信息: